德令哈市2014年上半年财政运行分析

 今年以来，德令哈市依法加强收入征管，合理安排支出，全市财政收支平稳增长，重点支出得到有效保障，财政运行情况良好，上半年，市级公共财政预算收入提前40多天完成了“时间过半、任务过半”的目标任务，完成年度预算的55.64%，为实现全年“保8增10”的目标奠定了坚实的基础，同时也为我市增长12%的既定目标创造了有利前提。

    一、财政收支运行情况
（一）公共财政预算收入完成情况
1－6月份，德令哈市完成全地区公共财政预算收入29775万元，同比增收6646万元，增幅28.75%，其中：中央级收入完成8585万元，增收1499万元，增幅21.15%；省级收入完成3121万元，增收919万元，增幅41.73%；州级收入完成1472万元，增收265万元，增幅21.96%；市级公共财政预算收入完成16597万元，增收3966万元，增幅31.4%，为年初预算的60%，高于序时进度10个百分点。
市级公共财政预算收入分部门来看：国税部门完成1113万元，增收651万元，增幅140.9%，占市级公共财政预算收入的6.7%；地税部门完成11863万元，增收1739万元，增幅17.2%，占市级公共财政预算收入的71.4%；财政部门完成3621万元，增收1576万元，增幅77.1%，占市级公共财政预算收入的21.8%，其中行政性收费978万元、罚没收入1773万元。
分税种来看：增值税完成852万元，其中营改增完成509万元；营业税完成6526万元，增收831万元，增幅14.6%；企业所得税完成491万元；个人所得税完成206万元，增收40万元，增幅24.1%；城市维护建设税完成1309万元，减收91万元，减幅6.5%；房产税完成718万元，减收142万元，减幅16.5%；印花税完成326万元，增收125万元，增幅62.2%；城镇土地使用税完成876万元，增收156万元，增幅21.7%；土地增值税完成226万元，增收201万元；车船税完成216万元，增收46万元，增幅27.1%；契税完成479万元，增收176万元，增幅58.1%；耕地占用税完成403万元，增幅较大。
    （二）全市公共财政预算支出情况
1－6月份，全市公共财政预算支出完成58151万元，同比增支6981万元，增幅14%，其中专项32991万元。
按用途分类来看，用于教育、科技、文化、社会保障、医疗、“三农”、保障性住房等民生保障支出达到45752万元，占财政总支出的78.7%。
按科目分类来看，一般公共服务支出2864万元，较上年同期增支740万元，增幅35%，占全部支出的4.9%；国防支出46万元，较上年同期减支62万元，减支57%；公共安全支出2441万元，较上年同期增支266万元，增幅12%，占全部支出的4.2%；教育支出7980万元，较上年同期减支13万元，占全部支出的13.7%；科学技术支出132万元，较上年同期减支684万元，减幅84%；文化体育与传媒支出364万元，较上年同期减支1458万元，减幅80%，占全部支出的0.6%；社会保障和就业支出10073万元，较上年同期增支1826万元，增幅22%，占全部支出的17.3%；医疗卫生支出1627万元，较上年同期减支532万元，减幅25%，占全部支出的2.8%；节能环保支出873万元，较上年同期减支140万元，减幅14%，占全部支出的1.5%；城乡社区事务支出1978万元，较上年同期增支925万元，增幅88%，占全部支出的3.4%；农林水事务支出20353万元，较上年同期减支1046万元，减幅5%，占全部支出的35%；交通运输支出580万元，较上年同期减支58万元，减幅9%；资源勘探电力信息等事务支出45万元，较上年同期减支101万元，减幅69%；国土资源气象等事务支出3365万元，较上年同期增支3298万元；住房保障支出5223万元，较上年同期增支4230万元，增幅426%，占全部支出的8.9%；其他支出150万元，较上年同期减支250万元，减幅63%。
（三）政府性基金收支情况
政府性基金收入完成15819万元，其中：本级收入15490万元，比上年同期增收10501万元（地方教育费附加284万元，土地出让金收入15150万元，廉租住房租金21万元，地方水利建设基金12万元，残疾人就业保障金23万元），上级补助收入329万元。安排基金支出7606万元，其中：土地出让金7029万元，地方教育费附加248万元，基金专项329万元。
二、上半年德令哈市公共财政收支的主要特点
（一）国税部门收入未能实现过半目标，也未能达到序时进度，财政、地税部门保持了一定的增长。
（二）非税收入增长较快。主要是财政部门在收入缺乏税源的情况下，加大了对非税收入的组织入库力度，呈现出较高增长。
三、加快收支进度采取的主要措施
（一）精心组织收入，确保财政收入平稳较快增长。努力克服经济增长放缓及结构性减税等因素影响，千方百计破解增收难题，想方设法做大做强财政“蛋糕”，切实加大组织收入力度，通过加强财政经济运行监控分析，深入推行综合治税、倒排收入任务等行之有效的征管措施，确保组织收入应收尽收。全地区公共财政预算收入稳定增长。1－6月份，市级公共财政预算收入增长幅度较大。市级公共财政预算收入完成16597万元，同比增收3966万元，增幅31.4%，为年初预算的60%。
（二）优化支出结构，发挥财政资金效益。坚持“量入为出、量力而行”的原则，支出方向突出了“小财政、大民生”的宗旨，努力压缩一般性支出，集中财力重点保证工资性支出、部门运转、民生事业、重点项目等，有效的促进了我市经济和社会各项事业发展。一是全力保障民生事业支出。我们始终坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，进一步优化支出结构，加大保障力度，着力推进各项民生事业加快发展。全市用于社会保障和就业、教育、科学技术、医疗卫生、节能环保、住房保障、农林水事务支出达到46625万元，占全部支出的80.2%。二是从严控制一般性预算支出。从年初预算入手，严格控制一般性预算支出，切实压缩“三公”经费开支。2014年“三公”经费预算支出在2013年的基数上压缩5%，预算支出总数561万元，其中：公务用车运行维护费315万元，公务接待费246万元，公务出国（境）支出为0元。
（三）深化财政改革，提高财政管理水平。坚持用改革的思路推进工作，用改革的措施强化管理，不断创新财政管理方式，全面推进财政各项改革，不断增强财政体制机制活力。一是积极推进财政预算管理综合绩效考评工作，不断完成科学、规范的预算绩效管理和指标体系，改进考评方法，注重绩效考评结果运用，进一步提高资金使用效益；二是深入推进国库集中支付改革。稳步推进财政“大平台”建设，国库集中支付改革实现“横向到边、纵向到底”的目标。三是深入推进非税收入收缴管理改革。将全市非税收入执收单位纳入财政大平台，实行财政票据信息化管理，实现非税收入收缴管理系统全市全覆盖。
（四）清理存量资金，工作取得初步成效。截止目前，我市共盘活资金24424.64万元，其中2014年1-6月份已经形成支出15857万元，收缴财政存量资金8567.64万元，其中净结余为1026.57万元，已盘活存量资金占存量资金总量的87.4%。通过清理，各项目实施单位推进工程进度和支持资金的速度明显加快，主动性大大增强，为投资拉动经济增长起到了一定作用。下一步，我市将加大收缴力度，力争在7月底之前完成收缴统筹任务。
（五）加强资金管理，提高项目资金拨付率。加强对项目资金使用情况的监督检查，实行追踪问效，切实提高资金的使用效益。为加快专项资金支出进度，建立预算执行办理时限制度，明确资金分配、下达预算指标、资金审核、拨付、政府采购等业务办理时限，确保财政工作服务质量，进一步提高资金运转效率。
四、财政收入主要来源及增收原因分析
（一）狠抓组织税收收入，确保财力平稳增长。1－6月份，全地区公共财政预算收入完成29775万元，比上年同期增收6649万元，增幅28.75%。中央、省、州、市级与去年同期相比，分别增幅21.15%、41.73%、21.96%、31.4%。其中市级公共财政预算收入完成年初预算的60%。
（二）加大财税征管力度，确保税收收入稳步增长。从分部门、税种看，1－6月份，地税部门累计完成收入11863万元，同比增收1739万元，增幅17.2%。其中主体税种增势强劲，营业税、企业所得税、城镇土地使用税、个人所得税分别完成6526万元、230万元、876万元、206万元，增幅分别为14.6%、23%、21.7%、24.1%；小税种仍保持高位增长，印花税、车船税、土地增值税分别同比增幅62.2%、27.1%、804%，资源税、房产税与去年同比分别减幅18.8%、16.5%，主要原因是本地区资源税以石灰石及沙石粘土为主，资源税品种单一，税收收入受开采量影响较大，房产税方面主要是去年清缴了年度欠税及新的房产逐渐纳入房产税的增长点，今年没有。耕地占用税入库403万元，去年同期没有此项收入。国税部门累计完成收入1113万元，同比增收651万元，增幅140.9%，主要原因是通过加强对支柱企业青海碱业有限公司的监管，企业各项指标持续上升，收入情况得到改善，市场前景较去年同期有所好转，营改增范围得到进一步扩大。
    （三）重点加强了行政性收费和罚没收入，使得非税收入保持稳定增长。1－6月份，财政收入完成3621万元，其中：行政性收费完成978万元，较上年同期增长5.2%；砂石管理费563万元纳入预算管理，国土部门罚没收入1223万元，使非税收入较上年有所增长，罚没收入总计完成1773万元，较上年同期增长280.5%，非税收入的大幅增长，有效地增加了财政收入。
（四）财政收入增收的主要原因：一是由于我市加大融资力度，清理并解决了往年工程欠款，带动我市建安营业税及城建、教育附加税的增加，截至6月底，实际入库营业税6526万元，较上年同期增长14.6%；二是受国家实施积极财政政策和投资拉动，加之我市房地产行业的兴起，以营业税为主要来源的地税部门税收收入稳步增长；三是发挥个人所得税收入差距的调节功能作用，提高个人所得税工资薪金所得起征点，使纳税人数急剧减少，税收大幅下降，但高收入人群的纳税额有所增加，两项相抵使目前个人所得税与上年同期基本持平，发挥了个人所得税收入差距的调节职能作用；四是抓住税收薄弱环节，有针对性的采取措施，强化征收管理工作，进一步规范税收征管秩序，加大税法宣传力度，提高纳税人纳税意识。
五、存在的主要问题
（一）持续增收难度大，财政增收后劲不足。一是招商引资的工业项目进展较慢，光伏产业投资大，对税收的贡献率低，新兴财源尚未形成有效的财政收入来源，税收增长空间不大，财政增收后劲不足；二是由于近年来财政收入增幅较大，收入基数较高，加之受国家相关税收政策调整，个人所得税、增值税、营业税等税收起征点提高，以前年度一次性税收收入纳入增长基数，增长空间减少；三是受经济发展放缓等因素的影响，驻市企业生产销售下滑，收入减少，致使增收难度加大。
（二）市级财力有限，收支矛盾日益突出。近年来，随着上级部门对我市项目支持力度的加大，各项资金投入不断增加，随之而来的地方配套资金需求也越来越大，导致我市财政收支矛盾日益突出。一是各项法定支出加大了财政支出压力。今年以来，我市全力保障法定支出，但由于资金缺口较大，加之上级专项资金较少，任务指标完成难度加大。二是无力解决县级配套资金。由于我市底子薄、财力有限，人员工资性支出、民生保障性支出等刚性支出占额较大，虽积极筹措资金，足额落实涉及民生保障类的地方配套资金，但建设性项目配套负担愈来愈大，本级财政无力解决资金缺口。