工作动态
您所在位置:主页 > 工作动态 > 工作动态 > 工作动态

个人养老金落地“开闸”:先行城市有哪些?如何购买?能减多少税?

2022年11月26日  来源:新华社   
 

人力资源社会保障部25日宣布个人养老金启动实施,同时公布了36个先行城市或地区名单。个人养老金有什么作用?百姓怎么参加、如何购买?能优惠多少税费?“新华视点”记者采访了权威部门和专家。

银行已开放个人养老金相关业务,产品将陆续上线

个人养老金不同于基本养老保险,是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度,目前规定年缴纳上限为12000元。

“通俗地说,个人养老金就是通过政策支持,鼓励大家在基本养老保险的基础上再增加一份积累,为老年生活再添一份保障。”清华大学社会科学学院特聘教授董克用说。

按照人力资源社会保障部发布的名单,个人养老金在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市或地区先行落地。

此前多家银行已经启动开户预约。截至24日,仅中国农业银行就已有超20万客户预约办理个人养老金开户业务。记者25日查询多家银行的App,均已显示个人养老金开户操作入口。

45岁的成都市民张女士25日下午来到农行四川分行天府大道营业网点,在工作人员指导下开立了个人养老金资金账户。

“几分钟就能完成,很方便。”她说,自己一直想在基本养老金外,再找个合适渠道存些养老钱。“个人养老金有专门的账户,投资专门的产品,感觉很踏实,所以第一时间参加试试看。”

根据《个人养老金实施办法》,每位个人养老金参加人都需要开设两个账户,即个人养老金账户及个人养老金资金账户。

其中,个人养老金账户需通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台等全国统一线上服务入口或者商业银行建立,用于信息记录、查询和服务等。

个人养老金资金账户需在符合规定的商业银行开立或者指定,用于缴费、购买产品、归集收益等,银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。

“这两个账户都是唯一的,且互相对应。通过银行可以一次性开立这两个账户。”人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江说,“两个账户开立后,参加人就可以向个人养老金资金账户缴费、购买个人养老金产品了。”

对于参加人来说,可以根据自己的经济负担能力,自主决定是每年都参加还是部分年度参加,以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。

为提高安全性,参加人可购买的金融产品采取名单式管理,包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等,具体产品由金融监管部门确定,并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。

目前,证监会已公布入选的129只基金产品名单。个人养老金保险类产品名单也已公布,有来自6家保险公司的总计7款产品入围。

“我们已经全面开放个人养老金资金账户开立、缴存、领取、公募基金购买等服务,其他类别产品后续也将很快上线。”中国农业银行个人金融部账户与支付管理处处长蒋浩说。

能享受多少税收优惠?

与基本养老保险不同,个人养老金实行个人账户制度,投入资金完全来源于个人,没有社会互济性。相当于给自己存一笔养老钱,积累的多,未来就拿的多。

“与一般金融产品相比,进入个人养老金‘白名单’的产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性,从而更好保障退休人员的生活。”贾江表示,参加人可以根据偏好选择购买。

个人养老金与普通存款、理财产品不同,能享受税收优惠。

在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准享受递延纳税,在综合所得或经营所得中据实扣除。参加人使用“个人所得税”App扫描缴费凭证上的二维码就可申报扣除。

在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节,积累的个人养老金不纳入个人所得税年度清缴,单独按照3%的税率缴纳个人所得税。

已在36个先行城市或地区建立基本养老保险关系的劳动者,都可以参加个人养老金。不过从税收优惠的角度看,参加人受益程度有所不同。

“在投资和领取环节政策具有普惠性,所有人可享受的税收优惠一致,主要差别在缴纳环节。”董克用说,我国个人所得税起征点为月收入5000元,需要缴纳个人所得税的参与者,才能在缴纳环节享受到个人养老金带来的优惠。

对外经贸大学国家对外开放研究院研究员孙洁说:“仅从缴纳环节看,根据相关测算,年收入超过6万元的参加人,根据年收入水平不同,个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等。”

她分析说,一方面是每年1.2万元的个人养老金缴费,可以像子女教育、赡养老人等支出一样,从个人收入中扣除,不计入当年应纳税所得额。另一方面,是对部分群体而言,1.2万元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档。比如年收入10万左右的部分参加人,扣除1.2万元免税额度后,个人所得税率可从10%降至3%,能明显减少纳税。

怎么保障个人养老金的安全?

个人养老金资金账户实行封闭运行,不得提前支取。这意味着,对年轻人而言,这笔资金的投资运营周期可能长达几十年,资金的安全性如何保障?

专家表示,如果选对了投资机构,资产组合合理,可以获取较好的长期投资收益。

在董克用看来,个人养老金早参与早受益,养老投资不怕少但要先起步。比如一名年轻人投入养老资金100元,如果能够实现3%的年化收益40年,最后可累积320多元,其中70%左右为投资的收益。

“个人养老金采取市场化运营,不可避免存在投资风险,也会出现上下波动。”孙洁说。

她表示,作为国家制度安排,个人养老金有着严格的监管和规范要求。具体收益高低取决于很多因素,既与经济发展水平、产品运行质量密切相关,又受个人投资眼光、投资能力影响,将是综合作用的结果。

《个人养老金实施办法》强调,销售机构要以“销售适当性”为原则,做好风险提示,不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

按照实施办法,参加人达到领取基本养老金年龄,或者完全丧失劳动能力、出国(境)定居时可领取个人养老金。参加人身故的,其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

从已公布的36个先行城市或地区看,个人养老金试点覆盖了全国31个省份,大部分省会城市和计划单列市都被纳入其中。

“这是综合考虑当地经济社会发展水平、人均可支配收入、金融服务能力等因素确定的。个人养老金是一项全新的制度,需要在部分城市或地区试行1年后,积累经验再逐步推开。”贾江说。(记者姜琳、李延霞)
 

 

个人养老金来了!知识帖,看看你该不该参加?

2022年11月26日   来源:国是直通车   
 

文/刘文文

个人养老金正式落地!25日,人力资源和社会保障部宣布,个人养老金制度启动实施。

国是君整理了个人养老金干货知识问答帖。快来看看,你该不该参加?

个人养老金是什么?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金可以在基本养老保险、企业(职业)年金之外,再增加一份个人积累,让养老生活更有保障、更有质量。

为何设立个人养老金制度?

1991年国务院下发的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出,建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度,改变养老保险完全由国家、企业包下来的办法,实行国家、企业、个人三方共同负担。三支柱养老金制度的构想由此发展而来。

所谓三支柱框架:第一支柱为基本养老保险,包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险;第二支柱为面向企业的企业年金和面向政府部门和事业单位的职业年金;第三支柱主要是个人自愿开展的各类养老储蓄,其中就包括个人养老金。

当前我国养老保险三支柱发展并不均衡,较为依赖基本养老保险制度,企业年金等补充养老保险覆盖人群和积累规模有限,尤其第三支柱发展长期处于起步阶段。在老龄化日益加深和经济增速放缓的情况下,补齐第三支柱短板迫在眉睫。

参加个人养老金有什么好处?

一是个人养老金是提升养老质量的有效补充。未来,基本养老保险金可能不足以满足人们对于高质量养老生活的追求,个人养老金投入可以成为一个重要补充。

二是可以节约个人所得税支出。以当年缴存额12000元计算,当年即可最多节约5400元个人所得税支出(按照最高税率45%计算)。

三是可投资产品的“聚光灯效应”。个人养老金是国家养老保障体系的重要组成部分,其可投资产品(个人养老储蓄、保险、基金、理财产品)要经过金融监管部门确定,准入严格、运作规范,市场表现可期。

哪些人可以参加个人养老金?

首先,身份条件上,个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。其次,地域条件上,应在人社部公布的先行城市(地区)范围内。

目前:个人养老金先行城市(地区)包括:北京市、天津市、河北石家庄市和雄安新区、山西晋城市、内蒙古呼和浩特市、辽宁沈阳市和大连市、吉林长春市、黑龙江哈尔滨市、上海市、江苏苏州市、浙江杭州市和宁波市、安徽合肥市、福建省、江西南昌市、山东青岛市和东营市、河南郑州市、湖北武汉市、湖南长沙市、广东广州市和深圳市、广西南宁市、海南海口市、重庆市、四川成都市、贵州贵阳市、云南玉溪市、西藏拉萨市、陕西西安市、甘肃庆阳市、青海西宁市、宁夏银川市、新疆乌鲁木齐市。需要特别指出的是,福建省全域均纳入了先行范围。

不在试点区域的也放心,相信其他地区很快就会跟上。

如何参加个人养老金?个人养老金账户如何设立?

参加人参加个人养老金,应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道,在信息平台开立个人养老金账户;其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道,协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息,并与基本养老保险关系关联,记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息,是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户,也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

个人养老金如何缴纳?

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划,包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时,应向原商业银行提出,经信息平台确认后,在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

能投资哪些金融产品?

个人养老金缴存者可以自主选择使用个人养老金资金账户资金购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。

首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。证监会官网公布了首批个人养老金基金名录,129只养老目标基金入围。

个人养老金如何领取?

个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

(一)达到领取基本养老金年龄;

(二)完全丧失劳动能力;

(三)出国(境)定居;

(四)国家规定的其他情形。

鼓励参加人长期领取个人养老金。参加人按月领取时,可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取,也可以按照自己选定的领取月数逐月领取,领完为止;或者按照自己确定的固定额度逐月领取,领完为止。

参加人选取分次领取的,应选定领取期限,明确领取次数或方式,领完为止。

参加人身故的,其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的,商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
 

个人养老金制度在36地启动实施 数个关键问题答疑来了!

2022年11月26日   来源:央视网   
 

央视网消息:昨天(11月25日),全社会普遍关注、事关你我退休后生活的个人养老金制度启动实施了。人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局三部门发布通知,明确个人养老金制度在北京、天津,以及河北石家庄、雄安新区,山西晋城市等36个先行城市和地区启动实施。先行城市符合条件的群众可自愿参加个人养老金业务。

目前,银保监会公布的首批可以开办个人养老金业务的23家商业银行,正在陆续与人力资源社会保障部个人养老金信息管理服务平台进行对接测试。已完成对接测试的商业银行名单公布在国家社会保险公共服务平台,群众可通过该平台和电子社保卡等渠道查询。人力资源社会保障部将根据商业银行系统接入情况实时更新相关名单。

相信每一个人都希望自己的晚年生活能够更舒适、质量更高,这就离不开一定的经济保障。首先,什么是个人养老金?要想弄清楚这个问题,先得从咱们国家的养老保险体系说起。

我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。第一支柱为基本养老保险,包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱立足于保基本,采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式,体现社会共济,已具备相对完备的制度体系。目前覆盖人数已达10.5亿,积累基金6万多亿元,基金运行总体平稳,待遇按时足额发放。

第二支柱为企业年金、职业年金,由用人单位及其职工建立,主要发挥补充作用,已有良好的发展基础。截至2022年二季度,参加企业(职业)年金的职工7500多万人,积累基金近4.7万亿元,补充养老作用初步显现。

第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险,具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两个部分。此前没有全国统一的制度性安排,是多层次养老保险体系的短板。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长 贾江:个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分,是政府给予政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立是完善我国多层次多支柱养老保险体系的重要举措,有利于促进我国养老保险制度的可持续发展。

对外经贸大学保险学院副院长 孙洁:(个人养老金)是政府主导、市场运作,不仅包含商业养老保险,还包括公募基金、理财产品、信托资金。

综上所述,个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度,采取个人账户模式,由个人缴费,实行完全积累,市场化运营,并与基本养老保险、企业、职业年金相衔接。

这么看来,个人养老金实际上就是补充养老保险。既然已经有了基本养老保险,有些单位还有企业年金,我们为什么还要再购买个人养老金呢?参加个人养老金业务又能够享受到哪些优惠政策?来听听专家的分析。

中国劳动和社会保障科学研究院院长 莫荣:有助于帮助我们个人统筹安排好未来的养老金,我们这个个人养老金实行个人账户,我们可以根据需要购买相应的符合规定的金融产品,这些金融产品都是通过一些政府的审核,有一个白名单。

此外,个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。财政部、税务总局发布的关于个人养老金有关个人所得税政策的公告显示,在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

对外经贸大学保险学院副院长 孙洁:市场运作以后,实际上是一种封闭式的运行,所以实际上也是一种让个人在未来为自己多存一笔钱,然后政府提供税收优惠,所以这一块实际上对于个人来讲也是有好处的。所以就是一个是节税的效果,实际上是对未来多提出一重保障。

能够让晚年生活多一重保障,个人养老金制度自然备受关注。此前人力资源社会保障部、财政部等五部门联合发布的实施办法明确,个人养老金制度具有广泛的覆盖范围。那么究竟是哪些人可以加入到个人养老金制度中来,又为什么会做这样的规定呢?

对外经贸大学保险学院副院长 孙洁:现在参加个人养老金制度的人群应该是参加基本养老保险覆盖的一些基本群体,如果没有第一支柱,基本养老保险的参保记录是无法进入到系统里的,也享受不到税延的优惠。

从制度功能看,只有参加了基本养老保险,实现了保基本这一前提,参加个人养老金才能体现补充养老保险的功能。从覆盖范围看,我国基本养老保险制度已经实现了制度全覆盖,目前参保人数达到10.5亿人,基本涵盖劳动年龄人口。在此基础上,有意愿的劳动者参加,可以实现个人养老金长期缴费,持续增加个人账户资金积累。

个人养老金业务在36个先行城市和地区率先启动实施,从开户到领取,全流程具体如何操作呢?一起来了解一下。

第一步:通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道,选择“个人养老金账户开立”服务,建立个人养老金账户。

第二步:通过商业银行手机银行或柜面等渠道,开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道,参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第三步:通过现金、手机银行或个人网银等渠道,自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。需要注意的是,个人养老金缴费实施限额管理,目前每年缴费上限为1.2万元,超过限额不允许缴存。

第四步:缴费阶段,选择在预扣预缴,也就是取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的或者汇算清缴时,使用“个人所得税”APP扫码等方式,享受税收优惠政策。

第五步:通过个人养老金产品销售渠道,购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第六步:领取时,通过商业银行渠道,可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金,由商业银行机构代扣代缴个人所得税后,转入本人社会保障卡。

个人参加个人养老金的全流程信息都通过全国统一线上服务入口查询个人养老金相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息,同时可查询个人养老金产品及发行机构等信息。

最后还有一个大家格外关心的问题,钱存入个人养老金账户后,这笔钱可以怎么用,又如何实现保值增值呢?

在《个人养老金实施办法》中明确,个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。

《实施办法》规定,参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则,做好风险提示,不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。